102 Bankalar Hesabı Muhasebe Kayıtları

102 Bankalar Hesabı Muhasebe Kayıtları102 Bankalar Hesabı Muhasebe Kayıtları : İşletmenin belirli bir süre sonunda veya istediğinde çekmek üzere Yurt içi ve yurt dışı banka ve benzeri finans kurumlarına yatırdığı ve çektiği ulusal ve yabancı paraların izlendiği Hesaptır. Bankalar hesabı banka adına, hesabın vade yapısına, Türk Lirası veya yabancı para oluşuna göre veya ülkeler ve bölgesel bazda yardımcı hesaplara ayrılır.

 

 

102 BANKALAR HESABI GÜNLÜK MUHASEBE KAYITLARI ÖRNEKLERİ :

 

 

1. Kafkasya Limited Şirketi 11.01.2… Tarihinde bankadaki vadesiz mevduat hesabına 2.500 TL yatırmıştır.

 

 

 

 

AÇIKLAMA

TUTAR

BORÇ

ALACAK

  

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 102 BANKALAR HESABI

 102.01 X Bankası

 

 

100 KASA HESABI

100.01 TL Kasası  

 

 Bankaya Para Yatırılması Kaydı

 

2.500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.500

 

 

 

TOPLAM

2.500

2.500

 

 

 

2. Kafkasya Limited Şirketi 11.01.2… Tarihinde, Alıcı Ufuk Ltd.Şti'nin İş bankasına gönderdiği 1.500 TL Tutarlı havale yanlışlıkla firmanın Akbank'daki hesabına kaydedilmiştir daha sonradan İşlem Düzeltilmiştir.

 

 

 

AÇIKLAMA

TUTAR

BORÇ

ALACAK

  

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 102 BANKALAR HESABI

 102.01 Akbank Bankası

 

 

120 ALICILAR HESABI

     

 

 Alıcılardan Gelen Havalenin Kaydı

 

1.500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.500

 

 

 

TOPLAM

1.500

1.500

 

 

 

Düzeltme Kaydının Yapılması :

 

 

 

 

AÇIKLAMA

TUTAR

BORÇ

ALACAK

  

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 102 BANKALAR HESABI

 102.02 İş Bankası

 

 

   102 BANKALAR HESABI

                              102.01 Akbank Bankası

 

 Düzeltme Kaydı

 

1.500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.500

 

 

 

TOPLAM

1.500

1.500

 

 

 

3. Kafkasya Limited Şirketi 11.01.2… Tarihinde Bankadaki Mevduat hesabından  5.000 TL Çekmiştir.

 

 

 

 

AÇIKLAMA

TUTAR

BORÇ

ALACAK

  

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 100 KASA HESABI

 100.01 TL Kasası

 

 

            102 BANKALAR HESABI

102.01 X Bankası

 

 Banka Hesabından Para Çekilmesi Kaydı

 

5.000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5.000

 

 

 

TOPLAM

5.000

5.000

 

 

 

4. Kafkasya Limited Şirketi 11.01.2… Tarihinde, ticari mal alımları karşılığında satıcılara düzenlendiği toplam 7.000 TL tutarlı çekin banka hesabından ödendiği bildirilmiştir.

 

 

 

 

 

AÇIKLAMA

TUTAR

BORÇ

ALACAK

  

4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 103 VERİLEN ÇEKLER VE ÖDEME EMİRLERİ HESABI

 

 

 

            102 BANKALAR HESABI

102.01 X Bankası

 

 Banka Hesabından Çekin Ödenmesi Kaydı

 

7.000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7.000

 

 

 

TOPLAM

7.000

7.000

 

 

 

5. Kafkasya Limited Şirketi 31.12.2… Tarihinde Bankadan alınan hesap özetinde 6 ay vadeli hesap nedeniyle işletme lehine Brüt 1.500 TL faiz hesaplandığı görülmüştür.

 

 

Brüt Faiz Tutarı : 1.500 * %16 : 240 TL

 

Gelir Vergisi : 240 TL ( 193 Hesap )

 

 

 

 

AÇIKLAMA

TUTAR

BORÇ

ALACAK

 5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

102 BANKALAR HESABI

 102.01 X Bankası

193 PEŞİN ÖDENEN VERGİ VE FONLAR HESABI

 

 

               642 FAİZ GELİRLERİ HESABI

    642.01 Banka Faizleri

 

 Banka Faiz Geliri Kaydı

1.260

 

   240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.500

 

 

 

TOPLAM

1.500

1.500

 

 

 

6. Kafkasya Limited Şirketi X Bankası Hesabından Satıcılara 5.000 TL Havale Göndermiştir.

 

 

 

 

AÇIKLAMA

TUTAR

BORÇ

ALACAK

  

 6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 320 SATICILAR HESABI

 

 

 

           102 BANKALAR HESABI

102.01 X Bankası

 

 Satıcılara Havale Gönderilmesi Kaydı

 

5.000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5.000

 

 

 

TOPLAM

5.000

5.000

 

 

Etiketler:

Cevap Yaz
Muhasebe Sitesi

Kategoriler

Son Eklenen Yazılar

Son Yorumlar