101 Alınan Çekler Hesabı, Çekler, yazılı değerleri...
371 Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri
371 Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri Hesabı İşleyişi : 370 Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları Hesabıyla mahsup edilmek üzere 193 Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar Hesabından yapılan aktarmalar bu hesabın borcuna kaydedilir. Beyanname verilmesi sırasında tahakkuk eden tutarlar ile gelir vergisinden mahsup edilen tutarlar bu hesaba alacak kaydedilir. 193 Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar Hesabından aktarılacak tutar en çok 370 Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları Hesabındaki tutar kadar olabilir. Fazlalık varsa 193 Nolu hesapta bekletirilir.
Örnek Uygulama 1 : Kafkasya Limited Şirketinin Kurumlar Geçici Vergi Tutarı Aşağıdaki Gibidir. ( Geçici Vergi Tahakkuk ve Ödeme Kaydı Tek kayıtta Yapılacaktır. )
1. Dönem Geçici Vergi Tutarı : 1.000 TL
2. Dönem Geçiçi Vergi Tutarı : 1.500 TL
3. Dönem Geçici Vergi Tutarı : 1.000 TL
4. Dönem Geçici Vergi Tutarı : 1.000 TL
Geçici Vergi Tahakkuk, Ödeme ve Yıl Sonu Aktarılması, Dönem Karı üzerinden vergi ayrılması ve vergi borcunun tahakkuk ederek kesinleşmesi Kayıtlarını Yapınız.
Geçici Vergi Tahakkuk Kaydı :
Geçici Vergi Ödeme Kaydı :
193 Peşin Ödenen Vergi Ve Fonlar Hesabındaki Tutarın Kapatılması :
” 371 Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri ” 14kişi tarafından yanıtladıCevap Yaz |
|
SÜPER
2 YIL ÖNCE ÇIKAN PEŞİN VERGİ KAYDI 371 HESAPTA HALA GÖZÜKMEKTE. YANLIŞ HESAPLA KAPATTIM. 371 HESABI ŞU AN NASIL KAPATABİLİRİM. SADECE 371 DE BORÇ GÖZÜKÜYOR BUNU NASIL YOK EDECEĞİM. TEŞEKKÜRLER
Dördüncü Dönem Geçici Vergi'yi izleyen yılın Şubat ayında ödeyeceği için 193 ve dolayısıyla 371 hesaplarda 4.500 yerin 3.500 olması gerekmez mi? Ayrıca 5.maddedeki kayıtların da bir sonraki yıl yapılması gerekmiyor mu
Serdar bey 3.500 TL olursa bilançoda 371- 370 hesapları cıkardıgınızda ödencek olan kurumlar vergisi tutmaz bilanço yanlış olur fazla ödeme yapacaksınız anlamına gelir.
193 1.000 TL
360 ( 4 Dönem Ödenecek Geçici Vergi ) 1.000 TL
Şubat Ayında
360 1.000 TL
100 – 102 1.000 TL
AYNEN YAAA 4.dönem sonraki yıl yapılıyor
merhaba
Maliye birinci sınıf öğrencisiyim ve kaç gündür 371 nolu hesap 370 nolu hesaptan büyükse hangi kaydı yapıyoruz bulamadım bilen biri varsa yardımcı olabilir mi ?
Furkan, 371 nolu hesap 370 den büyük olamaz. Öyle bir ihtimal yok. Bu hesapların ne anlama geldiğini önce bir öğren güzel kardeşim. Kolay gelsin.
teorik olarak 371 ve 370 hesapta değilde, 193 nolu hesap 370 nolu hesaptan yüksek çıkabilir.. örn: ilk 2 dönem kar eden bir işletme 3 ve 4. dönemde zarara geçebilir yada ilk 2 dönemde ettiği kardan daha düşük kar elde edebilir uygulamada örneği çok.. yıllık beyannameyi verirken fazla ödenen kısım iade edilmesi gereken tutar olarak gözüküyor.. benim takıldığım nokta 193 hesap fazla kalan kısımın kaydı 136(b) —>193(a) şeklinde mi olmalı.. bu kaydın bir sakıncası olur mu?
Muhammed Emre'nin söylediği doğru 371 hesap 193 hesabın virmanı ile oluşur. 193 ise yıl içinde 4 dönem ödediğimiz gecici vergi mahsubu demektir. 4. dönem geçici beyanından sonra geçici verginin %10 yanılma payı vardır. Ancak bu genelde karın artışı şeklinde olur. buda ekstra vergi olduğu için kayıt alacak kısmına 360 ödenecek kurumlar vergisine atılır.
Eğer yanlış hesap nedeni ile 371 nolu hesap fazla verdiyse izlenecek yol şu
193 hesapdan 371 hesaba 370 de ne kadar bakiye oluştuysa gönderilir. kalan 193 hesapta yada 136 hesapta takip edilir. eğer %10 sınırı aşılmadı ise sorun değil eğer aşarsa bununla ilgili mali müşavirden detaylı destek almanızı öneririm.
Aynen öyle üstadım…
Merhaba, Mayıs2016 döneminde kurulan bir firmayız 2016 dönemi kurumlar vergisi beyanname tahakkunda zarar çıktı. 2016 dönemi ödenen stopaj nedeniylede 2.593,56tl. alacaklı durumdayım. 30.04.2017 kurumlar vergisini nasıl kayıt etmam gerekmektedir. 591 hesabın borcunda geçmiş yıl net zararı 5.405.395,81tl.
Yıl İçinde Ödediginiz vergileri 193 hesapta takip edin 30.04.2017 tarihindede 136 alt hesap açıp vergi dairesinden alacaklar yazarak Kdv Muhtasar Ödemelerinden Mhasup isteyebilirsiniz tahakkuk kaydı ayni zaten 591.2016 Yılı karı diye alt hesap acın 690 691 691 591 kaydını atabilirsiniz.
2019 yılı geçici vergi ayırma son dönemin geçici vergisindeki hesaplanan rakamı yazıyorum
193 alcaklı 371 borçlu heaap yapıyorum işlemim doğru mu
sonra bu işlemi
691 borçlu 370 alacaklı hesaba atıyorum yanlışsam beni uyarın.
teşekkürler